Sobre a coleção Esta coleção aborda os temas de Gestão e Finanças Empresariais em todas as suas vertentes, com o objetivo de apresentar os conceitos de Finanças Empresariais de modo claro e preciso. Saber interpretar a informação contabilística e diagnosticar/caraterizara situação económico-financeira são elementos fundamentais para a tomada de decisões empresariais. Os vários volumes que constituem a coleção apresentam os principais conceitos, métodos e técnicas de análise financeira, sendo complementados com exemplos práticos para facilitar o seu entendimento. Destina-se aos estudantes do ensino superior nas áreas de gestão e de finanças, e também aos profissionais destas áreas. Sobre a obra Na sequência do quinto volume da coleção de Finanças Empresariais – Gestão de Risco Empresarial – Uma Abordagem Integrada – foi desenvolvida agora esta obra, que propõe vários casos práticos, bem como exemplos de casos reais, destinados a uma melhor consolidação dos conhecimentos e compreensão prática do processo de gestão de riscos empresariais. Ao todo, podemos encontrar aqui mais de 50 casos de aplicação de gestão de risco empresarial, num volume que está dividido em três partes: na primeira, são enunciadas as questões relativas à gestão de risco; na segunda, são apresentadas as respetivas propostas de resolução; e na terceira, são apresentados os casos reais de gestão de risco.
Nota Prévia Preâmbulo PARTE A: QUESTÕES A.1. O Risco em contexto Empresarial A.1.1. O que é o risco? A.1.2. A racionalidade da cobertura de risco A.1.3. Risk governance A.1.4. A gestão do risco como processo A.1.5. Enterprise Risk Management – ERM na perspetiva do COSO A.1.6. Enterprise Risk Management A.1.7. Identificação e tipologia de riscos A.1.8. Medição do risco A.1.9. Medição do risco de crédito A.1.10. Medição dos riscos não financeiros A.2. Tratamento dos riscos A.2.1. Abordagens ao tratamento do risco A.2.2. Gestão dos riscos financeiros A.2.3. Gestão tradicional do risco de preço das commodities A.2.4. Gestão tradicional do risco cambial A.2.5. Relatório de Risco e Relatório de Gestão A.3. Instrumentos Financeiros de Gestão do Risco A.3.1. Especulação e cobertura com instrumentos financeiros A.3.2. Contratos forwardA.3.3. Contratos de futuros A.3.4. Contratos de opções A.3.5. Contratos de swaps PARTE B: PROPOSTAS DE RESOLUÇÃO B.1. O Risco em contexto Empresarial B.1.1. O que é o risco? B.1.2. A racionalidade da cobertura do risco B.1.3. Risk governance B.1.4. A gestão do risco como processo B.1.5. Enterprise Risk Management – ERM na perspetiva do COSO B.1.6. Enterprise Risk Management – ERM B.1.7. Identificação e tipologia de riscos B.1.8. Medição do risco B.1.9. Medição dos riscos de crédito B.1.10. Medição dos riscos não financeiros B.2. Tratamento dos riscos B.2.1. Abordagens ao tratamento do risco B.2.2. Gestão dos riscos financeiros B.2.3. Gestão tradicional do risco de preço das commodities B.2.4. Gestão tradicional do risco cambial B.2.5. Relatório de Risco e Relatório de Gestão B.3. Instrumentos Financeiros de Gestão do Risco B.3.1. Especulação e cobertura com instrumentos financeiros B.3.2. Contratos forward B.3.3. Contratos de futuros B.3.4. Contratos de opções B.3.5. Contratos de swaps PARTE C: ESTUDO DE CASOS REAIS C.1. EDP – Energias de Portugal, SA: declaração de apetite ao risco C.2. GALP Energia, SGPS, SA: modelo de governo e processo de risco C.3. Inditex, SA: sistema de Gestão de Riscos Corporativos C.4. Siemens, AG: sistema de Gestão de Riscos Corporativos C.5. EDP – Energias de Portugal, SA: tipologia dos riscos identificados C.6. Inditex, SA: principais riscos identificados C.7. Siemens, AG: principais riscos identificados C.8. GALP Energia, SGPS, SA: matriz Probabilidade-Impacto C.9. Inditex, SA: metodologia VaR para medir o impacto do risco cambial C.10. Inditex, SA: riscos não financeiros – Cibersegurança C.11. Inditex, SA: riscos não financeiros – riscos com recursos humanos C.12. Inditex, SA: riscos originados por eventos específicos – brexit C.13. Inditex, SA: riscos originados por eventos específicos –covid 19 Índice de Figuras Referências Bibliográficas
Os autores são docentes do Ensino Superior com larga experiência profissional em Gestão de Empresas e Finanças. Essa experiência conta com a participação direta no Conselho de Administração de empresas, mas também na prestação de serviços de consultoria e em instituições financeiras. A formação académica superior situa-se ao nível da Gestão, Finanças e Economia.